องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรที่ได้รับสถานะ 501c3 จาก Internal Revenue Service สามารถได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลางและเพลิดเพลินกับสิทธิประโยชน์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับภาษี การทำความเข้าใจว่าหมวดหมู่ภาษีนี้ทำงานอย่างไรมีความสำคัญต่อสตาร์ทอัพและองค์กรไม่แสวงผลกำไรรายใหม่
ข้ามไปที่มาตรา
- 501c3 คืออะไร?
- องค์กร 501c3 3 ประเภท
- ข้อดีของการจำแนกประเภท 501c3 คืออะไร?
- ข้อกำหนดสำหรับสถานะ 501c3 มีอะไรบ้าง
- ต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกิจหรือไม่
- เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ MasterClass ของ Howard Schultz
อดีต CEO ของ Starbucks แชร์บทเรียนจากเกือบ 40 ปีของการเป็นผู้นำแบรนด์ชั้นนำของโลก
เรียนรู้เพิ่มเติม
501c3 คืออะไร?
501c3 หรือ 501(c) 3 เป็นหมวดหมู่ภาษีใน United States Internal Revenue Code (IRC) สำหรับองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร Internal Revenue Service (IRS) กำหนด องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร ที่สมัครและมีคุณสมบัติสำหรับ 501c3 ในฐานะองค์กรการกุศลทำให้พวกเขาได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง สิ่งที่ทำให้องค์กร 501c3 แตกต่างจากองค์กรไม่แสวงผลกำไรอื่นๆ คือการบริจาคของพวกเขานำไปหักลดหย่อนภาษีได้
องค์กร 501c3 ส่วนใหญ่เป็นองค์กรการกุศลสาธารณะ มูลนิธิเอกชน และมูลนิธิดำเนินงานของเอกชน แต่องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร ทรัสต์ และบริษัทจำกัด (LLC) อาจมีสิทธิ์ได้รับสถานะ 501c3
องค์กร 501c3 3 ประเภท
เป็นองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรสามประเภทที่ตรงตามข้อกำหนดการยกเว้นของ IRS สำหรับ 501c3:
- มูลนิธิเอกชน . มูลนิธิเอกชนเรียกอีกอย่างว่ามูลนิธิที่ไม่ได้ดำเนินการเนื่องจากไม่มีโปรแกรมที่ใช้งานอยู่และมักจะสนับสนุนการกุศลสาธารณะผ่านเงินช่วยเหลือ 501c3 ทั้งหมดถือเป็นมูลนิธิเอกชนเว้นแต่จะเป็นไปตามข้อกำหนดของ IRS สำหรับองค์กรการกุศลสาธารณะ การระดมทุนผ่านการสนับสนุนจากสาธารณะนั้นไม่จำเป็น รายได้อาจมาจากผู้บริจาคกลุ่มเล็กๆ หรือแม้แต่คนโสดหรือครอบครัว การบริจาคสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ (สูงสุด 30 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของผู้บริจาคแต่ละราย) และคณะกรรมการบริหารสามารถอยู่ภายใต้การควบคุมของบุคคลที่เกี่ยวโยงหรือเกี่ยวข้องกัน เช่น ครอบครัว
- มูลนิธิปฏิบัติการเอกชน . มูลนิธิปฏิบัติการส่วนตัวเป็นรูปแบบที่น้อยที่สุดขององค์กร 501c3 และเป็นลูกผสมของมูลนิธิของรัฐและเอกชน รายได้ของมูลนิธิที่ดำเนินงานส่วนตัวส่วนใหญ่จะต้องไปที่โปรแกรมต่างๆ และตัวชี้วัดการบริจาคนั้นคล้ายกับของการกุศลสาธารณะ
- สาธารณกุศล . องค์กรการกุศลสาธารณะ ซึ่งเป็นองค์กรประเภท 501c3 ที่เป็นที่รู้จักมากที่สุด ได้แก่ องค์กรทางศาสนา องค์กรสวัสดิภาพสัตว์ และโครงการด้านการศึกษา เพื่อให้องค์กรการกุศลสาธารณะมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นภาษี องค์กรการกุศลจะต้องสร้างรายได้ส่วนใหญ่จากการบริจาคจากโครงการสาธารณะหรือโครงการของรัฐบาล การบริจาคเพื่อการกุศลสาธารณะสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ (สูงสุด 60 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของผู้บริจาคแต่ละราย) ในขณะที่การบริจาคขององค์กรจำกัดไว้ที่ 10 เปอร์เซ็นต์ คณะกรรมการองค์กรการกุศลสาธารณะจะต้องประกอบด้วยบุคคลที่เป็นอิสระและไม่เกี่ยวข้องเพื่อหลีกเลี่ยงกฎความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่อาจทำให้ IRS ปฏิเสธการสมัครของพวกเขา
ข้อดีของการจำแนกประเภท 501c3 คืออะไร?
มีข้อดีหลายประการสำหรับการได้รับการจัดประเภท 501c3 รวมถึง:
- ส่วนลดค่าไปรษณีย์ . องค์กรที่เข้าเงื่อนไขอาจมีสิทธิ์ได้รับส่วนลดการส่งจดหมายราคาพิเศษจำนวนมากจากที่ทำการไปรษณีย์ของสหรัฐอเมริกา
- มีสิทธิ์ได้รับทุน . องค์กรที่มีคุณสมบัติสำหรับการจัดประเภท 501c3 ก็มีสิทธิ์ได้รับทุนจากรัฐบาลกลาง รัฐ และระดับท้องถิ่นด้วย จำเป็นต้องมีสถานะ 501c3 สำหรับการสมัครขอรับทุนส่วนใหญ่ เรียนรู้เกี่ยวกับการเขียนข้อเสนอทุนในคู่มือฉบับสมบูรณ์ของเรา
- การยกเว้นและการลดหย่อนภาษี . องค์กร 501c3 ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง พวกเขายังได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐ ภาษีการขายและทรัพย์สิน และภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลางในหลายกรณี
ข้อกำหนดสำหรับสถานะ 501c3 มีอะไรบ้าง
กรมสรรพากรควบคุมคุณสมบัติสำหรับสถานะ 501c3 อย่างเคร่งครัด และองค์กรต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดหลายประการเพื่อให้องค์กรมีคุณสมบัติ ซึ่งรวมถึง:
- กิจกรรมการกุศลต้องเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนด . ตาม IRS กิจกรรมการกุศลที่มีคุณสมบัติสำหรับสถานะ 501c3 รวมถึงการเสนอการบรรเทาทุกข์แก่ชุมชนชายขอบ, ศาสนา, การศึกษา, หรือวิทยาศาสตร์ที่ก้าวหน้า, การปกป้องสิทธิมนุษยชนและสิทธิพลเมือง, การบำรุงรักษาอาคารสาธารณะ, การบรรเทาความตึงเครียดในบริเวณใกล้เคียง หรือการต่อสู้กับการเลือกปฏิบัติและการกระทำผิดของเด็กและเยาวชน หาก 501c3 ต้องปิดตัวลง ทรัพย์สินที่เหลือหลังหนี้จะต้องไปที่องค์กรการกุศลหรือสนับสนุนกิจกรรมการกุศล
- การจ่ายเงินของพนักงานต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะ . พนักงานต้องได้รับเงินตามราคาตลาดยุติธรรมของงาน และไม่ควรได้รับโบนัส ค่าคอมมิชชั่น หรือค่าตอบแทนในรูปแบบอื่นๆ นอกจากนี้ องค์กรต้องหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากเช็คเงินเดือนของพนักงาน เว้นแต่จะทำได้น้อยกว่า 100 ดอลลาร์ต่อปี
- มุ่งเน้นไปที่วัตถุประสงค์เฉพาะ . เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี องค์กรไม่แสวงผลกำไรจะต้องดำเนินการเพื่อวัตถุประสงค์อย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้เท่านั้น: การทดสอบทางศาสนา การกุศล ทางวิทยาศาสตร์เพื่อความปลอดภัยสาธารณะ วรรณกรรม; เกี่ยวกับการศึกษา; การส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นระดับชาติหรือระดับนานาชาติ และการป้องกันการทารุณกรรมสัตว์และเด็ก
- ภารกิจการก่อตั้งอย่างต่อเนื่อง . องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรทุกแห่งมีภารกิจในการก่อตั้ง และต้องไม่เพิ่มหรือเปลี่ยนจุดสนใจเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับสถานะ 501c3 ตัวอย่างเช่น หากหน่วยงานสวัสดิการเด็กตัดสินใจที่จะจัดการกับความตึงเครียดของเพื่อนบ้านหรือเพิ่มองค์กรการกุศลเพิ่มเติมในภารกิจ หน่วยงานนั้นต้องแจ้ง IRS ก่อน มิฉะนั้นอาจเสี่ยงต่อการสูญเสียสถานะการยกเว้นภาษี
- องค์กรต้องให้บริการเพื่อสาธารณประโยชน์ . องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรไม่สามารถให้บริการผลประโยชน์ส่วนตัวใดๆ รวมทั้งผู้ก่อตั้ง ครอบครัว หรือผู้ถือหุ้นส่วนตัว นอกจากนี้ องค์กรสามารถรับรายได้จำกัดจากการดำเนินธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้อง เช่น การขายหรือสินค้า กิจกรรมการกุศลหรือรายได้สุทธิของบริษัทไม่สามารถมอบให้กับสมาชิกคณะกรรมการบริษัทหรือบุคคลทั่วไปได้
- การจำกัดการมีส่วนร่วมทางการเมือง . องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรยังต้องดำเนินกิจกรรมทางการเมือง ซึ่งรวมถึงกิจกรรมการล็อบบี้และการมีส่วนร่วมในการรณรงค์ทางการเมืองให้น้อยที่สุด กิจกรรมรณรงค์ที่สนับสนุนหรือคัดค้านผู้สมัครทางการเมืองสำหรับตำแหน่งสาธารณะเป็นสิ่งต้องห้ามโดยสิ้นเชิง
ระดับผู้เชี่ยวชาญ
แนะนำสำหรับคุณ
ชั้นเรียนออนไลน์ที่สอนโดยจิตใจที่ยิ่งใหญ่ที่สุดในโลก ขยายความรู้ของคุณในหมวดหมู่เหล่านี้
Howard Schultz
ภาวะผู้นำทางธุรกิจ
เรียนรู้เพิ่มเติม Diane von Furstenbergสอนสร้างแบรนด์แฟชั่น
เรียนรู้เพิ่มเติม Bob Woodwardสอนวารสารศาสตร์เชิงสืบสวน
เรียนรู้เพิ่มเติม Marc Jacobsสอนการออกแบบแฟชั่น
เรียนรู้เพิ่มเติมต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกิจหรือไม่
รับ สมาชิกรายปีมาสเตอร์คลาส เพื่อเข้าถึงบทเรียนวิดีโอที่สอนโดยผู้เชี่ยวชาญด้านธุรกิจ เช่น Howard Schultz, Chris Voss, Robin Roberts, Sara Blakely, Daniel Pink, Bob Iger, Anna Wintour และอีกมากมาย